Il y a quelques années déjà, S/4HANA apparaissait particulièrement prometteur (cf. Consultant S/4HANA)
Aujourd’hui, un nouveau module de consolidation intégré à S/4HANA devrait progressivement connaître le même engouement: SAP S/4HANA for Group Reporting
Bien évidemment, l’intégration native de Group Reporting avec S/4HANA constitue déjà en soi un avantage indéniable (par opposition aux solutions « standalone » fréquemment utilisées), ne serait-ce que pour le partage natif de multiples référentiels, la simplicité de mise à jour des données de préparation à la consolidation et la possibilité de remonter instantanément aux flux d’origines, mais bien d’autres arguments plaident en sa faveur
Modèle de données simplifié
L’architecture d’un module n’est certainement pas le premier argument que retiendra un utilisateur mais cela constitue le fondement d’une solution bien conçue et « efficace », en termes de traitement et de restitution de données
De manière plus concrète, la réplication des données comptables intégrées à S/4 vers le module Group Reporting va se traduire simplement par l’alimentation de la table ACDOCU par le journal universel (table ACDOCA) ; un modèle de données donc très éloigné de Sap FC (solution Sap issue à l’origine du rachat de Cartesis).
Cette architecture bénéficie pleinement des récentes avancées de Sap:
- Au niveau de la base de données (SAP HANA) dont la technologie « In-Memory » permet notamment de s’affranchir de tables de totalisation comme cela était par exemple le cas avec EC-CS (ancien module de consolidation intégré à Sap)
- Au niveau du modèle de données financières de S/4 HANA grâce à la concentration des données de reporting financières réelles dans une seule table : ACDOCA (Journal Universel) également rendue possible grâce aux performances de la base de données HANA
Au-delà de son unicité, cette nouvelle table de flux applicatifs des données de consolidation (ACDOCU) présente d’autres intérêts (cf. supra)
Extensibilité accrue
Il est maintenant possible (depuis S/4HANA 2020) d’étendre cette table avec des champs spécifiques de manière relativement simple (via une tuile Fiori). Lors de cette étape de paramétrage, le système propose pertinemment l’ajout de ces dimensions dans le bloc d’imputation du module comptable (notamment dans les tables BSEG & ACDOCA).
Il est de même possible d’étendre les tables des comptes de consolidation (FS Items) dans ce nouveau module via la même tuile (Custom Fields and Logic)
Interface web réussie
L’ergonomie des transactions applicatives a également considérablement évolué (en comparaison avec EC-CS) grâce à l’interface web Fiori et à un travail très réussi au niveau de chaque tuile en reprenant les « codes » des tuiles les plus récentes, en particulier au niveau des logs applicatifs
Nombreuses nouvelles fonctionnalités
S/4HANA Group Reporting s’inspire en grande partie des concepts et fonctionnalités éprouvés de l’ancien module intégré (EC-CS), notamment :
- Versions (sets de données) & versions spéciales (utilisées pour définir ce qui est commun aux différentes versions)
- Les comptes de consolidation et types d’imputations associés, notamment utilisés pour piloter certaines caractéristiques clés dans le processus de consolidation (entités partenaires, types de flux, domaines fonctionnels…)
- Les niveaux d’imputation et les types de pièces, particulièrement utiles en termes de traçabilité et de reporting
- Les moniteurs de données (étapes de préparation) et de consolidation permettant le pilotage et le suivi des différentes tâches de consolidation
- Le processus de reclassement (schémas de comptabilisation avec sélection de données « déclenchantes »)
Mais Sap a su également apporter de nombreuses améliorations souvent issues de ses nombreux produits de consolidation : Sap FC, BPC.. (c.f. What’s new in SAP S/4HANA for group reporting) telle que l’ajout d’attributs ou du « rôle de compte » de consolidation permettant de ne pas avoir à modifier le paramétrage en cas de nouvelle détermination de comptes associée à un processus de comptabilisation automatique (e.g.: méthodes de conversion de devises, méthodes de reclassement, écritures d’élimination des titres via codes d’opérations – Activity-Based C/I – )
Les différents processus de validation associés à la comptabilisation dans Group Reporting ou au contrôle à posteriori des données bénéficient désormais de tuiles de configuration bien plus accessibles et ergonomiques que leurs équivalents sous EC-CS et permettent ainsi également une maintenance plus souple, directement par les métiers.
Autre exemple d’innovation, le nouveau sous-module de rapprochement inter-sociétés (ICMR) a été complètement repensé et s’avère incomparable avec l’ancien (Classic ICR):
- Sources de données multiples (données comptables / données de consolidation)
- Différents niveaux de consolidation (Code Société, Unité de consolidation…)
- Filtres paramétrables de manière flexible par les utilisateurs
- Correction / comptabilisation automatique via workflow de validation
- Performances accrues
- Interface Fiori convaincante avec possibilité de « drill down »
Reporting optimisé pour HANA et étendu aux principaux objets du contrôle de gestion
Les tuiles de reporting Fiori S/4HANA Group Reporting s’appuient logiquement sur des CDS Views pour des performances optimales et sont plus intuitives que les états Report Painter / Report Writers et autres Drilldown reporting utilisés sous EC-CS
Parallèlement aux champs nécessaires à la production des comptes consolidés, Sap a intégré dans la table table ACDOCU (Group Journal Entries) les principales dimensions du contrôle de gestion, à l’image du journal universel (ACDOCA), y compris CO-PA comptable (Analyse de la rentabilité) et CO-PS (Gestion de projets). On peut donc imaginer que ce nouveau module permettra de couvrir également un large éventail de reporting internes pour le top management.
(Centre de coûts, Ordre Interne, Elément d’OTP, Caractéristiques CO-PA Comptable)
Environnement applicatif développé
Au delà des API disponibles pour la collecte des données comptables ou encore de l’intégration avec SAP Analysis for Microsoft Office (AFO) pour le reporting, plusieurs applications de type cloud complètent judicieusement S/4HANA Group Reporting (ce dernier étant également disponible en mode cloud):
- SAP Analytics Cloud (SAC): Dashboarding / Analytics / Planning
- SAP GRDC (Group Reporting Data Collection): Package entry / Data Mapping / Non Financials / Notes
- SAP Disclosure Management: Publish online / Print / Electronic Submission
En quelques mots
Ce nouveau module de consolidation intègre tous les éléments de modernité requis aujourd’hui: base de données S/4 performante, modèle de données épuré, extensibilité des principales tables applicatives, interface utilisateur web ergonomique, maintenance simplifiée et ouverture accrue à des applications externes.
En parallèle, les nombreuses évolutions fonctionnelles depuis la version initiale 1809 témoignent de l’importance des investissements réalisés par Sap dans cette solution déjà très aboutie.
Marc Samama
Consultant S/4HANA Finance & Group Reporting